【打工仔要知！】認識強積金可扣稅自願性供款 (TVC) 為自己增加退休儲備

(資料由客戶提供)

作為打工一族，辛勤工作了大半輩子，退休後想安享晚年乃人之常情。然而，許多人年輕時沒有退休儲蓄計劃，認為退休後提取強積金已可應付退休生活開支。香港人均壽命高達80多歲，即使65歲才退休，退休生活至少也有20年，每月的退休生活開支、醫療費用以及通脹可能比你想像中的高出很多！不想退休變退「憂」，可以考慮善用今年4月1日推出的「強積金可扣稅自願性供款」（TVC），為自己增加退休儲備之餘，兼享稅務優惠，實現理想退休生活。

靈活自主供款 可享稅務優惠

TVC是現行強積金制度下的一種全新供款方式，無須經由僱主轉交供款予強積金受託人，打工仔可自行選擇心儀的強積金計劃，開立特定帳戶用以累積額外自願性供款。供款金額可按個人需要自定，部份計劃提供的每月供款額可低至數百元，亦可以選擇定期或一筆過供款。而TVC的最大特點在於可以連同合資格延期年金保單（QDAP），每一課稅年度薪俸稅及個人入息稅合共可享高達$60,000的扣稅優惠。以不同收入的人士為例（見下圖），假設他們都只有基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額及強積金強制性供款稅務扣除的情況下，每年實際可節省稅款可高達$10,200。

如何選擇適合自己的強積金計劃?

可以扣稅對打工仔而言的確是一個很大的誘因去推動他們作額外自願性供款以作退休生活的儲蓄，及早籌劃退休生活。不過，市場上的強積金計劃眾多，打工仔應該如何選擇適合的計劃以開立自己的TVC帳戶﹖宏利香港僱員福利業務部副總裁兼主管吳清發就建議，打工仔在開立TVC帳戶時，除了要妥善評估自己的個人需要及財政能力外，選擇計劃時應從多個角度考慮，包括計劃受託人的規模、計劃的基金選擇、開立戶口的便利程度、供款靈活性及成員可享有的基金管理費特別優惠等。

宏利協助港人籌劃退休已超過80年，管理的強積金資產超過2,060億港元，市場佔有率高達23.1%，既是全港最大的強積金計劃保薦人*，亦是本港投資選項最多的強積金平台之一#，即使市場出現波動情況，成員也能透過多元化的選項，輕鬆調動投資組合。

10分鐘網上直接申請開立帳戶

為了方便忙碌的香港打工仔，宏利是市場上少數提供網上平台直接申請開立TVC帳戶的強積金受託人之一，打工仔可以透過宏利網站「Buysimple.hk」直接申請TVC帳戶，並可於10分鐘內完成並遞交申請表格，非常方便快捷。客戶亦可透過宏利註冊強積金中介人利用電子渠道協助開立TVC帳戶。

供款金額不設上限 輕鬆籌劃額外退休儲備

吳清發續指，成員可按個人需要選擇按月或一筆過方式供款。以宏利為例，按月供款更低至數百元，當然成員亦可按個人財務狀況調整每月供款額。此外，供款金額及時期都非常具彈性，成員可按每課稅年度財政狀況選擇繼續供款或暫停供款。舉例，若一名45歲的打工仔，連續20個課稅年度，每年投放$60,000於TVC帳戶，並假設每年投資回報有4%，TVC最終就會滾存了$1,858,152。當他65歲退休時，他每月可獲得$7,742的退休金直至85歲為止。若連同強制性供款帳戶的結餘，估計每月合共所得的退休生活費有機會超過5位數字，有助維持理想的退休生活。

宏利香港僱員福利業務部副總裁兼主管吳清發相信宏利提供的多元化投資組合、靈活自主的供款安排及稅務優惠，能夠幫助打工仔籌劃理想的退休生活。

查詢﹕2108 1313

網址：Buysimple.hk

^ 上述資料是根據香港特別行政區稅務局（「稅務局」）截至2019年2月27日的2018/19課稅年度資訊而計算，有關計算結果及所有信息僅供參考。最終及實際節省的稅項及所需繳付之稅項應由稅務局確定為準。請注意，上述估算並未包括所有[2018/19]課稅年度之免稅額及稅項扣減，例如單親免稅額、個人進修開支等。最終的扣稅項目及扣稅額應由稅務局確定。所有估算結果及信息僅供一般參考，不得視為閣下應繳付的實際或最終稅額，最終及實際節省的稅額及所需繳付之稅項應由香港特別行政區政府稅務局（「稅務局」）確定。本公司不保證任何信息或內容準確無誤。在任何情況下，本公司不會負責因閣下使用或依賴任何信息或內容而造成的任何損失或損壞承擔責任。本公司不能向閣下提供任何稅務、法律或會計建議或諮詢。如閣下有任何疑問，請諮詢稅務局或尋求閣下的獨立稅務、法律和會計顧問。最終稅項扣除總額將由稅務局確定。

* 根據美世（香港）有限公司截至2019年3月31日的「Mercer MPF Market Shares Report」，市場佔有率以強積金計劃保薦人的強積金管理資產總和計算。

# 根據2018年12月7日的強制性公積金管理局收費比較平台，以強積金計劃的成分基金數目計算。

資料由宏利人壽保險（國際）有限公司（於百慕達註冊成立之有限責任公司）刊發。