善用「扣稅三寶」精明慳稅為未來加添保障

新冠肺炎疫情嚴峻，社交距離措施不斷收緊，相信打工仔皆承受著不少工作及財政壓力。時值交稅高峰期，如何善用稅務優惠「慳到盡」就成為打工仔必修課題。自2019年政府牽頭業界推出「扣稅三寶」以來，市場上可扣稅產品種類五花八門，宜先了解各產品計劃特色及扣稅額，按需要為未來加添保障，同時藉著扣稅省減開支。

疫情令港人健康意識增強，不少人透過購買自願醫保計劃(VHIS)來提高醫療保障。所有自願醫保產品須先獲食衞局認可及批准方可推出市場，並分為「標準計劃」和「靈活計劃」。「標準計劃」按政府就VHIS提出的最低要求，提供標準化的基本保障，包括保證續保至100歲、承保投保時未知已有疾病、涵蓋訂明診斷成像檢測、保障日間手術及訂明非手術癌症治療等。而「靈活計劃」就以「標準計劃」為基礎，額外提供更高的保障額及更闊的保障範圍。如果希望擁有更廣泛的保障範圍，選擇「靈活計劃」或會更切合所需。

另外，合資格延期年金保單(QDAP)須符合保監局發出的指引，包括最低保費總額18萬元，供款期最少5年、年金期最短10年；年金領取人須年屆50歲或以上方可提取年金；須披露內部回報率及列明年金收入的保證金額及非保證金額；保證年金款項佔預計年金入息總額不得少於指定最低百分比等。

值得留意的是，QDAP作為長期人壽保險，一旦投保並不能隨時取回款項，故投保前應先評估自己的預期退休及開始領取年金年齡，從而決定供款期及年金期。而年金計劃的累積期長短會影響其「內部回報率(IRR)」。IRR愈高，潛在回報率愈大，惟IRR僅反映保單期滿時的回報，如提前退保回報率或會較低。

另外，打工仔亦可選擇強積金可扣稅自願性供款(TVC)計劃，連同QDAP於每個課稅年度可享合計上限60,000元免稅額，最高可節省10,200元稅款。踏入2021/22課稅年度，打工仔仍然可以「扣稅三寶」申請扣稅，不妨在3月底稅季完結前細心審視個人需要，做好研究，精明慳稅同時提升保障。

作者為宏利香港及澳門首席產品總監李旭明